Утилизационный сбор в 2025 году
Утилизационный сбор (Утильсбор) - это разовый платёж, предназначенный для утилизации вышедшего из эксплуатации транспортного средства. В каких случаях платят утильсбор: при ввозе транспотных средств на территорию России, при их производстве на территории России, при покупке у собственника, который его не заплатил. Утильсбор установлен законодательством (89-ФЗ) и платится только один раз, он предназначен для утилизации автомобиля с соблюдением всех экологических норм. Соблюдение этих норм обеспечивает защиту окружающей среды, а также жизни и здоровья граждан. Уплатить утилизационный сбор необходимо при растаможке ввезённых автомобилей. До списания утильсбора транспортное средство невозможно поставить на учёт и использовать. НДС с утилизационного сбора не взимается. В декларацию вносится, как часть суммы потраченной на приобретение средства или как актив для перепродажи. Если сбор заплачен, то в электронном паспорте транспортного средства (ЭПТС) ставится отметка.
Образцы документов для уплаты утилизационного сбора
- Образец пп на самоходные машины (Смотреть)
- Образец пп на самоходные машины из Белоруссии (Смотреть)
- Образец пп на колёсные транспортные средства (Смотреть)
- Образец пп на колёсные транспортные средства из Белоруссии (Смотреть)
Оплата утильсбора производится в банке наличным или безналичным способом. Для этого необходим паспорт и платёжное поручение.
Утильсбор с 01.10.2024 на авто, ввозимые в Россию из ЕАЭС и других зарубежных стран
Как расчитывается утильсбор для физических и юридических лиц
Утилизационный сбор на автомобиль рассчитывается по формуле:
Базовая ставка утильсбора
Базовые ставки утилизационного сбора зависят от категорий ввозимых транспортных средств и определены Постановлением Правительства РФ от 26.12.2013 № 1291. Величины базовых ставок утильсбора приведены в Таблице 1.
Таблица 1. Величины базовых ставок утильсбора
| Категории транспортных средств и самоходных машин | Базовые ставки утильсбора |
| Легковые автомобили | 20000 рублей |
| Остальные категории Транспортных средств | 150000 рублей |
| Самоходные машины, включая трактора, спецтехнику и прицепы к ним | 172500 рублей |
Коэффициент утильсбора
Значения коэффициентов утильсбора для физлиц и для юрлиц и ИП на ввезенные в Россию автомобили (легковые, легкие коммерческие, грузовые), автобусы, прицепы и полуприцепы, некоторые разновидности дорожно-строительной техники определены Постановлением Правительства РФ от 26.12.2013 № 1291. В Постановление 1291 Постановлением Правительства РФ N 1255 от 13.09.2024 внесены изменения, предусматривающие ежегодную индексацию утильсбора до 2030 года. Изменения предполагают ежегодное увеличение размеров утильсбора на 20%. В Постановлении 1255 содержится Перечень со значениями коэффициентов утилизационного сбора транспортных средств по годам, а в Постановлении Правительства РФ №81 от 06.02.2016 содержится Перечень со значениями коэффициентов утилизационного сбора для самоходных машин.
Внимание! Индексация не распространяется на льготные коэффициенты утильсбора для физических лиц, самостоятельно ввозящих в Россию предназначенные для личного пользования автомобили, с объемом двигателя до 3 литров.
Утилизационный сбор на легковые автомобили для физических лиц
На физлицо можно растаможить:
- легковые автомобили; пикапы; микроавтобусы, вместимостью не более 12 человек, включая водителя, с кодом ТН ВЭД: 8702;
- фургоны и грузовики массой не более 5 тонн, с кодами ТН ВЭД: 870421, 870431, 870441 и 870451.
Список транспортных средств и самоходных машин, которые разрешено ввозить физическим лицам установлен Решением Коллегии ЕЭК от 30.06.2017 № 74. За ввозимые в Россию автомобили нужно заплатить утилизационный сбор, который может быть льготным, а может повышенным коммерческим.
Для физических лиц (физлиц) размер утилизационного сбора зависит от вида и возраста автомобиля, от типа его двигателя и объёма камеры сгорания. Базовая ставка утильсбора на легковые автомобили категории М1 составляет 20000 рублей. На транспортные средства и прицепы к ним, не тносящиеся к категории М1, базовая ставка составляет 150000 рублей. Размеры утильсбора на автомобили для физлиц в 2025 году указаны в Таблице 2.
Таблица 2. Утилизационный сбор на авто для физических лиц с 01.01.2025
| Размер утилизационного сбора на легковые автомобили для физических лиц | ||||
| Виды и категории легковых автомобилей Базовая ставка 20000 руб. |
Новые до 3-ёх лет | Старше 3-ёх лет | ||
| k1 | Сумма, руб. | k1 | Сумма, руб. | |
|
1. Электромобили, в том числе, с гибридным двигателем последовательного типа (за исключением электромобилей, оснащенных иными типами гибридных двигателей): |
||||
|
1.1. Льготный утильсбор2, на электромобили, ввозимые для личного пользования (растаможенные по пассажирской таможенной декларации) |
0,17 |
3400 руб. |
0,26 |
5200 руб. |
|
1.2. Коммерческий утильсбор3, на электромобили, ввозимые физлицами не для личного пользования (второй автомобиль или электромобиль за 1 год или предназначенный для отчуждения в течение 1 года или растаможенные по декларации на товары) |
33,37 |
667400 руб. |
58,7 |
1174000 руб. |
|
2. Легковые автомобили (включая пикапы, подлежащие растаможке как легковые автомобили) в зависимости от объёма двигателя: |
||||
|
2.1. Льготный утильсбор, для личного использования (растаможенный по пассажирской декларации), в зависимости от объёма двигателя: |
||||
|
не более 1000 куб. см |
0,17 |
3400 руб. |
0,26 |
5200 руб. |
|
свыше 1000 куб. см, но не более 2000 куб. см |
0,17 |
3400 руб. |
0,26 |
5200 руб. |
|
свыше 2000 куб. см, но не более 3000 куб. см |
0,17 |
3400 руб. |
0,26 |
5200 руб. |
|
свыше 3000 куб. см, но не более 3500 куб. см |
107,67 |
2153400 руб. |
164,84 |
3296800 руб. |
|
свыше 3500 куб. см |
137,11 |
2742200 руб. |
180,24 |
3604800 руб. |
|
2.2. Коммерческий утильсбор, на ввозимые физлицами не для личного пользования (второй автомобиль за 1 год или предназначенный для отчуждения в течение 1 года или растаможенные по декларации на товары): |
||||
|
не более 1000 куб. см |
9,01 |
180200 руб. |
23 |
460000 руб. |
|
свыше 1000 куб. см, но не более 2000 куб. см |
33,37 |
667400 руб. |
58,7 |
1174000 руб. |
|
свыше 2000 куб. см, но не более 3000 куб. см |
93,77 |
1875400 руб. |
141,97 |
2839400 руб. |
|
свыше 3000 куб. см, но не более 3500 куб. см |
107,67 |
2153400 руб. |
164,84 |
3296800 руб. |
|
свыше 3500 куб. см |
137,11 |
2742200 руб. |
180,24 |
3604800 руб. |
|
3. На микроавтобусы, вместимостью не более 12 человек, включая водителя, с кодом ТН ВЭД: 8702, относящиеся к категориям М2 (весом не более 5 тонн) и М3 (весом свыше 5 тонн), включая категорию G (с повышенной проходимостью), начисляется утильсбор, который зависит от объёма двигателя: |
||||
|
до 2500 куб.см. |
5,87 |
880500 руб. |
5,95 |
892500 руб. |
|
от 2500 до 5000 куб. см. |
20,66 |
3099000 руб. |
31,29 |
4693500 руб. |
|
от 5000 до 10000 куб. см. |
23,08 |
3462000 руб. |
29,62 |
4443000 руб. |
|
более 10000 куб. см. |
26,68 |
4002000 руб. |
42 |
6300000 руб. |
|
4. На грузовые автомобили (включая пикапы, подлежащие растаможке как грузовые автомобили) с кодами ТН ВЭД: 870421 (с дизельным или полудизельным двигателем), 870431 (с бензиновым двигателем), 870441 (с дизельным или полудизельным двигателем и электрическим двигателем) и 870451 (с бензиновым двигателем и электрическим двигателем), начисляется утильсбор, который зависит от полной массы автомобиля: |
||||
|
до 2,5 тонн |
5,57 |
835500 руб. |
8,1 |
1215000 руб. |
|
от 2,5 до 3,5 тонн |
6 |
900000 руб. |
8,73 |
1309500 руб. |
|
от 3,5 до 5 тонн |
6,28 |
942000 руб. |
9,35 |
1402500 руб. |
1коэффициент (k)
2Льготный утильсбор применяется при одновременном выполнении следующих условий:
- автомобиль растаможен по ПТД (пассажирской таможенной декларации)
- ввозится физическим лицом для личного пользования
- не более 1 авто в год на 1 физлицо
- постановка на учет в ГИБДД, без последующего отчуждения (продажи, дарения) в течение 12 месяцев.
3Коммерческий утильсбор (для физических лиц и юридических лиц) применяется при следующих условиях:
- второй автомобиль за 1 год
- предназначенный для отчуждения в течение 12 месяцев
- растаможенные по ДТ (декларации на товары), по таможенной процедуре как для юрлица с уплатой пошлины и НДС (за исключением процедуры таможенного транзита).
Для применения льготных коэффициентов утильсбора в отношении авто для личного пользования должны одновременно выполняться два условия:
- плательщиком в расчете утильсбора указано, что авто предполагается к использованию для личного пользования;
- авто в течение 12 месяцев с даты оформления таможенного приходного ордера зарегистрировано на плательщика утильсбора.
Кроме того, должно быть соблюдено одно из следующих условий:
- с даты выпуска авто в свободное обращение в иных странах-членах ЕАЭС до даты его отчуждения в пользу гражданина РФ должно пройти не менее 12 месяцев;
- авто произведено в России и находилось на учете в странах ЕАЭС не менее 12 месяцев;
- авто приобретено на открытых аукционах (торгах), проводимых Росимуществом;
- авто ввозится в Россию переселенцами с освобождением от уплаты таможенных пошлин, налогов;
- авто ввозится в Россию членом семьи участника госпрограммы по оказанию содействия добровольному переселению в Россию соотечественников, проживающих за рубежом.
Утилизационный сбор на легковые автомобили для юридических лиц
Для юридических лиц и Индивидуальных предпринимателей (ИП) утилизационный сбор зависит от возраста автомобиля и объема двигателя.
Таблица 3. Утилизационный сбор на автомобили для юридических лиц и ИП в 2025 году
| Размер утилизационного сбора на легковые автомобили для юридических лиц и ИП | ||||
| Виды и категории легковых автомобилей Базовая ставка 20000 руб. |
Новые до 3-ёх лет | Старше 3-ёх лет | ||
| k 1 | Сумма, руб. | k 1 | Сумма, руб. | |
| 1. Электромобили в том числе, с гибридным двигателем последовательного типа (кроме электромобилей, оснащенных иными типами гибридных двигателей). |
33,37 | 667400 руб. | 58,7 | 1174000 руб. |
| 2. Легковой автомобиль с объемом двигателя: | ||||
|
не более 1000 куб. см |
9,01 |
180200 руб. |
23,0 |
460000 руб. |
|
свыше 1000 куб. см, но не более 2000 куб. см |
33,37 |
667400 руб. |
58,7 |
1174000 руб. |
|
свыше 2000 куб. см, но не более 3000 куб. см |
93,77 |
1875400 руб. |
141,97 |
2839400 руб. |
|
свыше 3000 куб. см, но не более 3500 куб. см |
107,67 |
2153400 руб. |
164,84 |
3296800 руб. |
|
свыше 3500 куб. см |
137,11 |
2742200 руб. |
180,24 |
3604800 руб. |
1 – коэффициент (k)
Утилизационный сбор на транспортные средства и спецтехнику для физлиц и юрлиц
Размеры утилизационных сборов не остаются постоянными. Чтобы узнать величину утилизационного сбора можно воспользоваться таблицами. Эти таблицы составлены для удобства определения сумм сбора, в них указываются ставки утилизационного сбора, коэффициенты и уже рассчитанные значения сумм утилизационного сбора. Таблицы разбиты по категориям транспортных средств.
С 01.10.2024 коэффициенты утильсбора на транспортные средства и спецтехнику для юридических лиц и ИП определены Постановлением Правительства РФ № 1255 от 13.09.2024.
Коэффициенты утильсбора на самоходные машины и прицепы к ним установлены Постановлением Правительства РФ № 81 от 06.02.2016.
Таблица 4. Утилизационный сбор на ТС и спецтехнику для юридических лиц и ИП в 2025 году
| ПЕРЕЧЕНЬ видов и категорий самоходных машин и прицепов к ним, в отношении которых уплачивается утилизационный сбор, а также размеров утилизационного сбора | |||||
| Идентификационный код 1 | Виды и категории самоходных машин и прицепов к ним 2, 3 | Коэффициент расчета утилизационного сбора / сумма в рублях 4, 7 | |||
| Новые самоходные машины и прицепы к ним 5 | Самоходные машины и прицепы к ним, с даты выпуска которых прошло более 3 лет 5 | ||||
| k | сумма, руб. | k | сумма, руб. | ||
| Грейдеры и планировщики (классифицируемые по кодам 8429200010, 8429200091, 8429200099) 6 | Базовая ставка равна 172500 руб. | ||||
| A01 | мощность силовой установки менее 100 л.с. | 3,2 | 552000 руб. | 8,5 | 1466250 руб. |
| A02 | мощность силовой установки не менее 100 л.с. и менее 140 л.с. | 13,5 | 2328750 руб. | 35,36 | 6099600 руб. |
| A03 | мощность силовой установки не менее 140 л.с. и менее 200 л.с. | 14,23 | 2454675 руб. | 38,4 | 6624000 руб. |
| A04 | мощность силовой установки не менее 200 л.с. | 19,33 | 3334425 руб. | 57,27 | 9879075 руб. |
| Бульдозеры (классифицируемые по кодам 8429110010, 8429110020, 8429110090, 8429190001, 8429190009) 6 | Базовая ставка равна 172500 руб. | ||||
| B01 | Бульдозеры мощностью силовой установки менее 100 л.с. | 4 | 690000 руб. | 12 | 2070000 руб. |
| B02 | Бульдозеры мощностью силовой установки от 100 л.с. до 200 л.с. | 24,34 | 4198650 руб. | 40,25 | 6943125 руб. |
| B03 | Бульдозеры мощностью силовой установки от 200 л.с. до 300 л.с. | 28,98 | 4999050 руб. | 63,25 | 10910625 руб. |
| B04 | Бульдозеры мощностью силовой установки от 300 л.с. до 400 л.с. | 32,11 | 5538975 руб. | 80,5 | 13886250 руб. |
| B05 | Бульдозеры мощностью силовой установки от 400 л.с. до 600 л.с. | 33,62 | 5799450 руб. | 150 | 25875000 руб. |
| B06 | Бульдозеры мощностью силовой установки от 600 л.с. до 800 л.с. | 33,35 | 5752875 руб. | 149,5 | 25788750 руб. |
| Экскаваторы, экскаваторы-погрузчики, экскаваторы-бульдозеры (классифицируемые по кодам 842951, 842952, 8429590000) 6 | Базовая ставка равна 172500 руб. | ||||
| C01 | Экскаваторы, экскаваторы-погрузчики, экскаваторы-бульдозеры мощностью силовой установки менее 170 л.с. | 4 | 690000 руб. | 17 | 2932500 руб. |
| C02 | Экскаваторы, экскаваторы-погрузчики, экскаваторы-бульдозеры мощностью силовой установки не менее 170 л.с. и менее 250 л.с. | 6 | 1035000 руб. | 25 | 4312500 руб. |
| C03 | Экскаваторы, экскаваторы-погрузчики, экскаваторы-бульдозеры мощностью силовой установки не менее 250 л.с. | 8 | 1380000 руб. | 40,5 | 6986250 руб. |
| Перегружатели колесные (классифицируемые по коду 8429590000) 6 | Базовая ставка равна 172500 руб. | ||||
| D01 | Перегружатели колесные мощностью силовой установки менее 100 л.с. | 2,5 | 431250 руб. | 76,6 | 13213500 руб. |
| D02 | Перегружатели колесные мощностью силовой установки не менее 100 л.с. и менее 125 л.с. | 3,3 | 569250 руб. | 125,3 | 21614250 руб. |
| D03 | Перегружатели колесные мощностью силовой установки не менее 125 л.с. и менее 150 л.с. | 4 | 690000 руб. | 125,3 | 21614250 руб. |
| D04 | Перегружатели колесные мощностью силовой установки не менее 150 л.с. | 4,4 | 759000 руб. | 160,9 | 27755250 руб. |
|
Машины трамбовочные и катки дорожные (классифицируемые по кодам 8429401000, 8429403000) 6 |
Базовая ставка равна 172500 руб. |
||||
|
E01 |
Машины трамбовочные и катки дорожные мощностью силовой установки менее 40 л.с. |
4,16 |
717600 руб. |
11,34 |
1956150 руб. |
|
E02 |
Машины трамбовочные и катки дорожные мощностью силовой установки не менее 40 л.с. и менее 80 л.с. |
6,67 |
1150575 руб. |
13,8 |
2380500 руб. |
|
E03 |
Машины трамбовочные и катки дорожные мощностью силовой установки не менее 80 л.с. |
8 |
1380000 руб. |
17,25 |
2975625 руб. |
|
Погрузчики фронтальные (классифицируемые по кодам 842710, 842720, 842951) 6 |
Базовая ставка равна 172500 руб. |
||||
|
F01 |
Погрузчики фронтальные мощностью силовой установки менее 50 л.с. |
1 |
172500 руб. |
6 |
1035000 руб. |
|
F02 |
Погрузчики фронтальные мощностью силовой установки не менее 50 л.с. и менее 100 л.с. |
4,83 |
833175 руб. |
11,5 |
1983750 руб. |
|
F03 |
Погрузчики фронтальные мощностью силовой установки не менее 100 л.с. и менее 200 л.с. |
7,13 |
1229925 руб. |
19,55 |
3372375 руб. |
|
F04 |
Погрузчики фронтальные мощностью силовой установки не менее 200 л.с. и менее 250 л.с. |
11,85 |
2044125 руб. |
23 |
3967500 руб. |
|
F05 |
Погрузчики фронтальные мощностью силовой установки не менее 250 л.с. и менее 300 л.с. |
13,9 |
2397750 руб. |
34,5 |
5951250 руб. |
|
F06 |
Погрузчики фронтальные мощностью силовой установки не менее 300 л.с. и менее 400 л.с. |
16,25 |
2803125 руб. |
40,25 |
6943125 руб. |
|
F07 |
Погрузчики фронтальные мощностью силовой установки не менее 400 л.с. |
30,0 |
5175000 руб. |
80,05 |
13886250 руб. |
|
Краны самоходные, за исключением кранов на базе шасси колесных транспортных средств (классифицируемые по коду 842641000) 6 |
Базовая ставка равна 172500 руб. |
||||
|
G01 |
Краны самоходные мощностью силовой установки менее 170 л.с. |
11,5 |
1983750 руб. |
44,3 |
7641750 руб. |
|
G02 |
Краны самоходные мощностью силовой установки не менее 170 л.с. и менее 250 л.с. |
22,7 |
3915750 руб. |
95,5 |
16473750 руб. |
|
G03 |
Краны самоходные мощностью силовой установки не менее 250 л.с. |
30,3 |
5226750 руб. |
238,1 |
41072250 руб. |
| Краны-трубоукладчики, краны гусеничные (классифицируемые по кодам 8426490010, 8426490091, 8426490099) 6 | Базовая ставка равна 172500 руб. | ||||
| G04 | Краны-трубоукладчики, краны гусеничные мощностью силовой установки менее 130 л.с. | 10 | 1725000 руб. | 30 | 5175000 руб. |
| G05 | Краны-трубоукладчики, краны гусеничные мощностью силовой установки не менее 130 л.с. и менее 200 л.с. | 16 | 2760000 руб. | 50 | 8625000 руб. |
| G06 | Краны-трубоукладчики, краны гусеничные мощностью силовой установки не менее 200 л.с. и менее 300 л.с. | 21 | 3622500 руб. | 70 | 12075000 руб. |
| G07 | Краны-трубоукладчики, краны гусеничные мощностью силовой установки не менее 300 л.с. | 25 | 4312500 руб. | 100 | 17250000 руб. |
|
Прицепы классифицируемые по кодам ТН ВЭД: |
Базовая ставка равна 172500 рублей |
||||
|
Н01, Н02 |
Грузоподъёмность до 10 тонн |
Не облагаются | |||
|
Н01, H02 |
Грузоподъёмность более 10 тонн |
1 |
172500 руб. |
7 |
1207500 руб. |
| Машины для содержания дорог, за исключением машин для содержания дорог, созданных на базе шасси колесных транспортных средств (классифицируемые по кодам 8705, 8479100000) 6 | Базовая ставка равна 172500 руб. | ||||
| I01 | Машины для содержания дорог мощностью силовой установки менее 100 л.с. | 2,8 | 483000 руб. | 10,9 | 1880250 руб. |
| I02 | Машины для содержания дорог мощностью силовой установки не менее 100 л.с. и менее 220 л.с. | 4,1 | 707250 руб. | 16,5 | 2846250 руб. |
| I03 | Машины для содержания дорог мощностью силовой установки не менее 220 л.с. | 4,7 | 810750 руб. | 19,3 | 3329250 руб. |
| Машины и оборудование для лесного хозяйства (классифицируемые по коду 843680100) 6 | Базовая ставка равна 172500 руб. | ||||
| J01 | Машины и оборудование для лесного хозяйства мощностью силовой установки менее 100 л.с. | 8 | 1380000 руб. | 50 | 8625000 руб. |
| J02 | Машины и оборудование для лесного хозяйства мощностью силовой установки не менее 100 л.с. и менее 300 л.с. | 14,5 | 2501250 руб. | 60 | 10350000 руб. |
| J03 | Машины и оборудование для лесного хозяйства мощностью силовой установки не менее 300 л.с. | 18 | 3105000 руб. | 70 | 12075000 руб. |
| Машины и оборудование для лесного хозяйства: транспортные средства типа "форвардер"(классифицируемые по кодам 8704229201, 8704229801, 870423, 8704429101, 8704429901,8704431001, 8704439101, 8704439102, 8704439103, 8704439901, 8704439902, 8704439903) <6> ) 6 | Базовая ставка равна 172500 руб. | ||||
| J04 | Транспортные средства типа "форвардер" мощностью силовой установки менее 100 л.с. | 8 | 1380000 руб. | 50 | 8625000 руб. |
| J05 | Транспортные средства типа "форвардер" мощностью силовой установки не менее 100 л.с. и менее 300 л.с. | 14,5 | 2501250 руб. | 60 | 10350000 руб. |
| J06 | Транспортные средства типа "форвардер" мощностью силовой установки не менее 300 л.с. | 18 | 3105000 руб. | 70 | 12075000 руб. |
| Машины и оборудование для лесного хозяйства: погрузчики лесоматериалов фронтальные и трелёвочные тракторы (скиддеры), классифицируемые по коду 8427201901, 8427201902, 842790000, 8701941001, 8701941009, 8701945000, 8701951001, 8701955000 с мощностью силовой установки 6 | Базовая ставка равна 172500 рублей | ||||
| J07 | До 100 л. с. | 8 | 1380000 руб. | 10 | 1725000 руб. |
| J08 | 100 л. с. - 300 л. с. | 14,5 | 2501250 руб. | 45 | 7762500 руб. |
| J09 | Более 300 л. с. | 18 | 3105000 руб. | 60 | 10350000 руб. |
| Мотовездеходы, снегоболотоходы (классифицируемые по кодам 870310, 870321109, 870321909, 8703311090, 870490000) 6 | Базовая ставка равна 172500 руб. | ||||
| K01 | Мотовездеходы, снегоболотоходы с объемом двигателя менее 300 куб. сантиметров | 0,4 | 69000 руб. | 0,7 | 120750 руб. |
| K02 | Мотовездеходы, снегоболотоходы с объемом двигателя не менее 300 куб. сантиметров | 0,7 | 120750 руб. | 1,3 | 224250 руб. |
| Снегоходы (классифицируемые по коду 870310) 6 | Базовая ставка равна 172500 руб. | ||||
| L01 | Снегоходы с объемом двигателя менее 300 куб. сантиметров | 0,4 | 69000 руб. | 0,7 | 120750 руб. |
| L02 | Снегоходы с объемом двигателя не менее 300 куб. сантиметров | 0,7 | 120750 руб. | 1,3 | 224250 руб. |
| Тракторы колесные (классифицируемые по кодам 870191, 870192, 870193, 8701941009, 8701945000, 8701949000, 8701951009, 8701955000, 8701959000, 8701211090, 8701219090, 8701221090, 8701229090, 8701231090, 8701239090, 8701241090, 8701249090, 8701291090, 8701299090, 8709) 6 | Базовая ставка равна 172500 руб. | ||||
| M01 | Тракторы колесные мощностью силовой установки не более 30 л.с. | 0,4 | 69000 руб. | 1,8 | 310500 руб. |
| M02 | Тракторы колесные мощностью силовой установки более 30 л.с. и не более 60 л.с. | 1,01 | 174225 руб. | 2,9 | 500250 руб. |
| M03 | Тракторы колесные мощностью силовой установки более 60 л.с. и не более 90 л.с. | 3,13 | 539925 руб. | 14,49 | 2499525 руб. |
| M04 | Тракторы колесные мощностью силовой установки более 90 л.с. и не более 130 л.с. | 7,25 | 1250625 руб. | 17,39 | 2999775 руб. |
| M05 | Тракторы колесные мощностью силовой установки более 130 л.с. и не более 180 л.с. | 10,14 | 1749150 руб. | 23,19 | 4000275 руб. |
| M06 | Тракторы колесные мощностью силовой установки более 180 л.с. и не более 220 л.с. | 11,59 | 1999275 руб. | 26,67 | 4600575 руб. |
| M07 | Тракторы колесные мощностью силовой установки более 220 л.с. и не более 280 л.с. | 13,19 | 2275275 руб. | 31,59 | 5449275 руб. |
| M08 | Тракторы колесные мощностью силовой установки более 280 л.с. и не более 340 л.с. | 20,87 | 3600075 руб. | 43,48 | 7500300 руб. |
| M09 | Тракторы колесные мощностью силовой установки более 340 л.с. и не более 380 л.с. | 33,5 | 5778750 руб. | 125 | 21562500 руб. |
| M10 | Тракторы колесные мощностью силовой установки более 380 л.с. | 45 | 7762500 руб. | 200 | 34500000 руб. |
| Трактора гусеничные, классифицируемые по коду 8701300009, с мощностью силовой установки 6 | Базовая ставка равна 172500 рублей | ||||
| N01 | до 100 л. с. | 7,5 | 1293750 руб. | 35 | 6037500 руб. |
| N02 | 100 л. с. - 200 л. с. | 12,5 | 2156250 руб. | 50 | 8625000 руб. |
| N03 | более 200 л. с. | 45 | 7762500 руб. | 140 | 24150000 руб. |
| Комбайны зерноуборочные (классифицируемые по коду 843351000) 6 | Базовая ставка равна 172500 руб. | ||||
| O01 | Комбайны зерноуборочные мощностью силовой установки более 25 л.с. и не более 160 л.с. | 12 | 2070000 руб. | 44 | 7590000 руб. |
| O02 | Комбайны зерноуборочные мощностью силовой установки более 160 л.с. и не более 220 л.с. | 18 | 3105000 руб. | 66 | 11385000 руб. |
| O03 | Комбайны зерноуборочные мощностью силовой установки более 220 л.с. и не более 255 л.с. | 27,5 | 4743750 руб. | 88 | 15180000 руб. |
| O04 | Комбайны зерноуборочные мощностью силовой установки более 255 л.с. и не более 325 л.с. | 32,5 | 5606250 руб. | 110 | 18975000 руб. |
| O05 | Комбайны зерноуборочные мощностью силовой установки более 325 л.с. и не более 400 л.с. | 42,5 | 7331250 руб. | 149,6 | 25806000 руб. |
| O06 | Комбайны зерноуборочные мощностью силовой установки более 400 л.с. | 60 | 10350000 руб. | 227,3 | 39209250 руб. |
| Комбайны силосоуборочные самоходные (классифицируемые по коду 843359110) 6 | Базовая ставка равна 172500 руб. | ||||
| P01 | Комбайны силосоуборочные самоходные мощностью силовой установки не более 295 л.с. | 25 | 4312500 руб. | 63,8 | 11005500 руб. |
| P02 | Комбайны силосоуборочные самоходные мощностью силовой установки более 295 л.с. и не более 401 л.с. | 46 | 7935000 руб. | 132 | 22770000 руб. |
| P03 | Комбайны силосоуборочные самоходные мощностью силовой установки более 401 л.с. | 72 | 12420000 руб. | 264 | 45540000 руб. |
| Машины сельскохозяйственные самоходные (классифицируемые по кодам 8433201000) 6 | Базовая ставка равна 172500 руб. | ||||
| Q01 | Опрыскиватели для защиты растений самоходные с мощностью силовой установки более 100 л.с. и не более 120 л.с. | 10 | 1725000 руб. | 50 | 8625000 руб. |
| Q02 | Опрыскиватели для защиты растений самоходные с мощностью силовой установки более 120 л.с. и не более 300 л.с. | 40 | 6900000 руб. | 150 | 25875000 руб. |
| Q03 | Опрыскиватели для защиты растений самоходные с мощностью силовой установки более 300 л.с. | 80 | 13800000 руб. | 200 | 34500000 руб. |
| Q04 | Косилки самоходные | 20 | 3450000 руб. | 73,3 | 12644250 руб. |
| Самосвалы, предназначенные для эксплуатации в условиях бездорожья, классифицируемые по коду 870410, с мощностью силовой установки |
Базовая ставка равна 172500 рублей | ||||
| R01 | менее 200 л. с. | 22,4 | 3864000 руб. | 35 | 6037500 руб. |
| R02 | 200 л. с. - 650 л. с. | 56,7 | 9780750 руб. | 83,38 | 14383050 руб. |
| R03 | 650 л. с. - 1750 л. с. | 96,14 | 16584150 руб. | 138,0 | 23805000 руб. |
| R04 | более 1750 л. с. | 160,31 | 27653475 руб. | 195,5 | 33723750 руб. |
| Транспортные средства категорий N1, N2, N3 в том числе повышенной проходимости категории G, а также специализированные транспортные средства указанных категорий | Грузовые автомобили Базовая ставка равна 150000 руб. |
||||
| Транспортные средства полной массой до 2,5 тонн |
5,57 | 835500 руб. | 8,1 | 1215000 руб. | |
| Транспортные средства полной массой от 2,5 до 3,5 тонн |
6,0 | 900000 руб. | 8,73 | 1309500 руб. | |
| Транспортные средства полной массой от 3,5 до 5 тонн |
6,28 | 942000 руб. | 9,35 | 1402500 руб. | |
| Транспортные средства полной массой от 5 до 8 тонн |
6,55 | 982500 руб. | 14,96 | 2244000 руб. | |
| Транспортные средства полной массой от 8 до 12 тонн |
9,28 | 1392000 руб. | 25,28 | 3792000 руб. | |
| Транспортные средства полной массой от 12 до 20 тонн |
10,53 | 1579500 руб. | 36,78 | 5517000 руб. | |
| Транспортные средства полной массой от 20 до 50 тонн |
28,67 | 4300500 руб. | 60,4 | 9060000 руб. | |
| Автосамосвалы полной массой от 12 до 20 тонн |
8,86 | 1329000 руб. | 36,78 | 5517000 руб. | |
| Автосамосвалы полной массой от 20 до 50 тонн |
27,06 | 4059000 руб. | 60,4 | 9060000 руб. | |
| Автомобили-фургоны, включая рефрижераторы полной массой от 12 до 20 тонн |
10,75 | 1612500 руб. | 36,78 | 5517000 руб. | |
| Автомобили-фургоны, включая рефрижераторы полной массой от 20 до 50 тонн |
17,48 | 2622000 руб. | 43,14 | 6471000 руб. | |
| Седельные тягачи полной массой от 12 тонн до 20 тонн (ЕВРО-5 и ЕВРО-6) используемые для осуществления международных перевозок с письмом от Минтранса8 |
5,67 | 850500 руб. | 23,13 | 3469500 руб. | |
| Седельные тягачи полной массой от 12 до 20 тонн |
18,03 | 2704500 руб. | 73,53 | 11029500 руб. | |
| Седельные тягачи полной массой от 20 до 50 тон (ЕВРО-5 и ЕВРО-6) используемые для осуществления международных перевозок с письмом от Минтранса8 |
6,68 | 1002000 руб. | 13,57 | 2035500 руб. | |
| Седельные тягачи полной массой от 20 до 50 тонн |
21,24 | 3186000 руб. | 43,14 | 6471000 руб. | |
|
Специальные транспортные средства категории M2, М3, N1, N2, N3 в том числе повышенной проходимости категории G |
Спецтранспорт (кроме легковых) Базовая ставка равна 150000 руб. |
||||
| Кроме автобетоносмесителей | 6,04 | 906000 руб. | 36,56 | 5484000 руб. | |
| Автобетоносмесители | 18,08 | 2712000 руб. | 47,54 | 7131000 руб. | |
|
Прицепы категории О4 в том числе специальные и специализированные транспортные средства указанной категории |
Базовая ставка равна 150000 рублей |
||||
|
Полные прицепы, полуприцепы, прицепы с центральной осью |
8,88 |
1332000 руб. |
29,97 |
4495500 руб. |
|
| Автобусы (Транспортные средства категории М2, М3), в том числе повышенной проходимости категории G, а также специализированные ТС указанных категорий, с мощностью силовой установки: | |||||
| с электродвигателем (в том числе с гибридным двигателем последовательного типа) | 18,7 | 2805000 руб. | 18,87 | 2830500 руб. | |
| с объёмом двигателя менее 2500 см3 | 5,87 | 880500 руб. | 5,95 | 892500 руб. | |
| с объёмом двигателя 2500 - 5000 см3 | 20,66 | 3099000 руб. | 31,29 | 4693500 руб. | |
| с объёмом двигателя 5000 – 10000 см3 | 23,08 | 3462000 руб. | 29,62 | 4443000 руб. | |
| с объёмом двигателя 5000 – 10000 см3, предназначенные для межмуниципальных, смежных межрегиональных, межрегиональных и международных маршрутов регулярных перевозок | 12,34 | 1851000 руб. | 15,84 | 2376000 руб. | |
| с объёмом двигателя более 10000 см3 | 26,68 | 4002000 руб. | 42,0 | 6300000 руб. | |
| с объёмом двигателя более 10000 см3, предназначенные для межмуниципальных, смежных межрегиональных, межрегиональных и международных маршрутов регулярных перевозок | 14,27 | 2140500 руб. | 22,46 | 3369000 руб. | |
1 Идентификационный код указан в целях взимания Федеральной налоговой службой утилизационного сбора в отношении самоходных машин и прицепов к ним.
2 Учитывается номинальная мощность силовой установки. В случае если в поле "Мощность двигателя (двигателей), кВт (л.с.)" единой формы паспорта самоходной машины и других видов техники это значение указано только в киловаттах, для исчисления и уплаты утилизационного сбора при пересчете в лошадиные силы используется соотношение 1 кВт = 1,35962 л.с.
3 Под грузоподъемностью прицепа понимается максимальная масса груза, на перевозку которого рассчитан прицеп, установленная производителем (изготовителем).
4 Размер утилизационного сбора на категорию (вид) самоходной машины и прицепа к ней равен произведению базовой ставки и коэффициента, предусмотренного для конкретной позиции. Базовая ставка для расчета размера утилизационного сбора в отношении самоходных машин и прицепов к ним равна 172500 рублей. Основным критерием при определении коэффициента расчета размера утилизационного сбора является код единой ТН ВЭД ЕАЭС.
5 Дата изготовления самоходных машин и прицепов к ним определяется в соответствии с Порядком определения момента выпуска и объема двигателя авто-, мототранспортного средства, установленным приложением 6 к Соглашению о порядке перемещения физическими лицами товаров для личного пользования через таможенную границу Таможенного союза и совершения таможенных операций, связанных с их выпуском, от 18 июня 2010 г. Дата изготовления самоходных машин и (или) прицепов к ним в целях взимания Федеральной налоговой службой утилизационного сбора указывается в паспорте самоходной машины и других видов техники.
6 Код классификации приведен в соответствии с ТН ВЭД ЕАЭС. В случае если для различных видов самоходных машин предусмотрен один и тот же код ТН ВЭД ЕАЭС и разные коэффициенты расчета размера утилизационного сбора и при этом наименование самоходной машины не соответствует ни одному из разделов настоящего перечня, расчет размера утилизационного сбора осуществляется по большему коэффициенту. В случае если в документе об оценке соответствия самоходной машины или прицепа требованиям технического регламента Таможенного союза "О безопасности машин и оборудования" (ТР ТС 010/2011) или технического регламента Таможенного союза "О безопасности сельскохозяйственных и лесохозяйственных тракторов и прицепов к ним" (ТР ТС 031/2012) указан код ТН ВЭД ЕАЭС, отличный от кода, по которому в соответствии со статьей 20 Таможенного кодекса ЕАЭС указанный товар классифицирован таможенными органами, в целях исчисления и уплаты утилизационного сбора применяется код ТН ВЭД ЕАЭС, по которому товар классифицирован таможенными органами. В случае если в документах о подтверждении соответствия код ТН ВЭД ЕАЭС указан в соответствии с ранее действующей редакцией, утилизационный сбор уплачивается на основании таблиц соответствия кодов ТН ВЭД ЕАЭС на уровне товарных позиций, субпозиций и подсубпозиций.
7 Размер утилизационного сбора на категорию (вид) самоходной машины и прицепа к ней равен произведению базовой ставки и коэффициента, предусмотренного для конкретной позиции. Базовая ставка для расчета размера утилизационного сбора в отношении специализированных самоходных машин и прицепов к ним равна 150000 рублей. Основным критерием при определении коэффициента расчета размера утилизационного сбора является код единой ТН ВЭД ЕАЭС.
8 Коэфициент расчёта суммы утильсбора применяется для расчёта утильсбора в отношении определённого на 2024 год Минтрансом России по согласованию с Минпромторгом России количества седельных тягачей экологического класса Евро-6, используемых для осуществления международных перевозок, подтверждение которого осуществляется Минтрансом России.
 |
Постановление Правительства Российской Федерации от 31 мая 2018 г. N 639 О внесении изменений в постановление Правительства Российской Федерации от 6 февраля 2016 г. N 81 |
Списание утильсбора в таможне РФ
Наша компания оказывает услуги по расчёту и списанию утильсбора за ввезённые в Россию транспортные средства и спецтехнику. Наши услуги мы предоставляем физическим и юридическим лицам, а также индивидуальным предпринимателям. Точно рассчитаем размер утильсбора и проведем оперативное списание в таможне. Подробнее о списании утильсбора >>>